Как рассчитать размер транспортного налога на автомобиль самостоятельно?

Особенности исчисления транспортного налога необходимо знать всем плательщикам – и юридическим, и частным лицам, чтобы не ошибиться с платежами в бюджет.

Внимание нужно уделить формулам начисления транспортного налога в различных ситуациях с учетом характеристик авто и других видов транспорта.

В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитать транспортный (иногда неверно называемого дорожным) налог на автомобиль за год и сумму авансового платежа (аванс за квартал) для организаций и физических лиц.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-94-53. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

За какой период считать?

Размер налога на транспорт для частных автовладельцев определяется ИФНС единожды в год. Расчет обязательств физических лиц производится с апреля по август и сразу же производится рассылка уведомлений.

Расчет транспортного налога начинают ближе к концу годаТранспортный налог для юридических лиц организации исчисляют самостоятельно и должны подготовить расчет также за год, но уже до 1 февраля.

Расчет ведется уже по окончанию года, то есть в 2015 году нужно оплатить налог за 2014 год. Причем организации должны своими силами высчитать размер налога в течение января, а предприниматели и частные лица получат уже готовый расчет в соответствующем извещении от налоговой инспекции.

Федеральным законодательством (в частности, главой 28 НК РФ) установлено, что организации-плательщики ТН также обязаны уплачивать авансовые платежи, если иное не предусматривают дополнительные региональные законы и нормативные акты.

Раз в квартал любые компании, владеющие транспортными средствами, должны рассчитывать авансовые платежи по этому виду имущественного налога и оплачивать их по истечению отчетного периода.

От чего зависит размер?

Величина налогового платежа за владение транспортом зависит от нескольких факторов, главные из которых – характеристики самого средства передвижения, которое выступает в качестве объекта налогообложения.

В разных субъектах РФ в порядке исчисления и уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц, а также при установлении поправочных коэффициентов используются различные комбинации следующих критериев средств передвижения:

Размер суммы при расчете транспортного налога зависит от характеристик автомобиля

  1. Мощность двигателя (чем больше лошадиных сил (л.с.), тем выше ставки и вся сумма налога).
  2. Год выпуска машины (скидки положены при возрасте авто старше 10-25 лет).
  3. Тип транспортного средств (легковые, грузовые авто, мототехника, водный и воздушный транспорт).
  4. Страна происхождения (иномарки и отечественные машины).
  5. Статус самого автовладельца (разные категории льготников).
  6. И даже стоимость автомобиля (налог на дорогие авто рассчитывается иначе, повышающие коэффициенты начинают действовать с 3 млн. рублей).
  7. Экологические параметры авто (класс загрязнения окружающей среды).
Базовая налоговая ставка учитывает обычно лишь количество лошадиных сил в двигателе авто (или их эквивалент в других видах средства передвижения), а окончательный расчет налога к уплате определяется с применением дополнительных коэффициентов и льгот.

Чтобы самостоятельно определить (вычислить) размер транспортного налога, нужно учесть все коэффициенты. Только так удастся точно узнать, сколько стоит ТН на вашу машину.

Порядок налогового расчета

Как же все-таки считатается транспортный налог? Для транспорта, принадлежащего корпоративным собственникам или частным владельцам, расчет размера ТН производится одинаково – используется одинаковая формула и методика исчисления.

Формула расчета налога на транспортное средство за год одинакова для всехРазличия могут быть только в поправочных повышающих коэффициентах для расчета транспортного налога, за счет которых стоимость ТН изменится.

Объектом налогообложения является отдельное транспортное средство – расчет ведется по каждому авто обособленно.

Про сроки подготовки расчетов уж говорилось (до 1 февраля – юридические лица, с апреля до августа – физические лица), как и про то, на кого именно возлагается эта обязанность в зависимости от собственника транспорта (налоговая делает расчет для частных плательщиков, а корпоративные автовладельцы проводят его своими силами).

Формула расчета суммы транспортного налога за год едина для всех плательщиков — и физических, и юридических лиц:

ТН = Налоговая база (НБ) * Налоговая ставка (НС) * Количество полных месяцев владения / 12

База для расчета транспортного налога определяется его основными характеристиками (л. с.), ставка налога упомянута в соответствующем региональном нормативном акте, а период владения указывается просто с учетом всех месяцев в конкретном году, включая месяц постановки/снятия с учета при сделке купли-продажи.

Авансовый платеж

Коммерческие и бюджетные учреждения в отличие от частников и ИП дополнительно считают и оплачивают авансовые платежи по ТН. Как же рассчитывается и начисляется транспортный налог на машину поквартально?

Согласно положениям главы 28 Налогового кодекса РФ, делать это необходимо по истечении каждого отчетного периода, которыми являются I, II и III кварталы.

Как посчитать авансовый платеж по транспортному налогу на автомобиль? Формула проста и представляет собой следующее равенство:

АП = НБ * НС *1/4

Плательщику ежеквартально дается 30 дней на то, чтобы подготовить расчет аванса по транспортному платежу, и еще 30 дней, чтобы оплатить соответствующие платежи.

Но опять же в каждом субъекте РФ свои порядки и юридические лица должны в зависимости от региона рассчитывать суммы аванса по этому налогу соответственно до 1 апреля или 1 мая, 1 июля или 1 августа, 1 октября или 1 ноября текущего года.

На старые авто

Расчет транспортного налога за старый автомобиль производится с учетом скидкиПоложения регионального законодательства о данном виде имущественного фискального сбора включают возможность учитывать возраст автомобиля при расчете суммы ТН.

В соответствии со статьей 361 НК РФ известно, что регионы могут самостоятельно устанавливать дифференцированные налоговые ставки с учетом экологического класса и возраста средств передвижения. Пока субъекты РФ пользуются лишь возможностью предлагать скидки за возраст авто.

Так, автовладельцы Республики Крым, которые имеют в собственности средство передвижения, которому с момента выпуска исполнилось 10-15 лет, получают возможность воспользоваться скидкой 20% от рассчитанной суммы налога, если машине от 15 до 20 лет – 30%; а если более 20 лет – 50%.

Иное предлагается в ФЗ №214 от 23.07.2013 года. Согласно поправкам в Налоговый кодекс из этого законодательного акта, чем дороже и новее автомобиль, тем больше за него нужно будет заплатить. За период с 1 января 2014 года автовладельцам дорогих машин придется заплатить больше.

Размер коэффициентов к налоговой базе составляет от 1,1 за авто в возрасте 2-3 года, которое стоит 3-5 млн. рублей, до коэффициента 3 за легковую машину стоимостью от 10 млн. рублей старше 10 лет, но не более 20 лет. На 1,5 надо умножить налоговую базу, если ваш автомобиль выпущен менее года назад и стоит 3-5 млн. рублей.

Сумма транспортного налога во всех регионах выходит разнаяВ общем, на всей территории страны транспортный налог имеет различные размеры, поскольку учитываются местные особенности механизма исчисления налога на транспортное средство и предоставления плательщикам определенных льгот.

Дешевле всего обходится владение транспортом в Чеченской Республике и в Дагестане, а больше всех платят жители Новгородской области, но и жители центральных регионов не особо отстают.

Для расчета суммы транспортного налога к уплате нужно знать особенности налогообложения в конкретном регионе страны, ведь именно областные власти вправе устанавливать не только размер базовых налоговых ставок, но и значения коэффициентов, способных значительно повысить или снизить размер обязательств плательщиков.

Для самостоятельного расчета ТН частные автовладельцы могут применять специализированные онлайн-калькуляторы, чтобы свериться с полученным извещением об уплате. Юридические лица сами должны произвести все расчеты и проверить, расходятся ли они с требованиями ИФНС и местными нормативными актами.

Как посчитать транспортный налог самостоятельно (с конкретным примером), можно узнать из этого видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 350-94-53 (Москва)
+7 (812) 309-86-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по RSS, или следите за обновлениями В Контакте, Одноклассниках, Facebook, Twitter или Google Plus.

Подписывайтесь на обновления по E-Mail: 

Расскажите друзьям!

Комментариев: 2
  1. Яна

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста как узнать о сумме транспортного налога (квитанция не пришла) и оплатить налог, если владелец машины находится за границей и будет на территории РФ только в июле 2017 г.?

  2. валентина

    Имея автомобиль Киа РИО 2012 года выпуска 123 лс бензин купленного в мае 2012 года хочу узнать сумму транспортного налога за 2015 год где посмотреть тарифы или как рассчитать налог, ведь после мая 2015 года автомобилю свыше 3-х лет

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 350-94-53Москва +7 (812) 309-86-13Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
© 2017 Автоюрист.Гуру