Как рассчитать размер транспортного налога на автомобиль самостоятельно?

Особенности исчисления транспортного налога необходимо знать всем плательщикам – и юридическим, и частным лицам, чтобы не ошибиться с платежами в бюджет.

Внимание нужно уделить формулам начисления транспортного налога в различных ситуациях с учетом характеристик авто и других видов транспорта.

В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитать транспортный (иногда неверно называемого дорожным) налог на автомобиль за год и сумму авансового платежа (аванс за квартал) для организаций и физических лиц.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-94-53. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

За какой период считать?

Размер налога на транспорт для частных автовладельцев определяется ИФНС единожды в год. Расчет обязательств физических лиц производится с апреля по август и сразу же производится рассылка уведомлений.

Расчет транспортного налога начинают ближе к концу годаТранспортный налог для юридических лиц организации исчисляют самостоятельно и должны подготовить расчет также за год, но уже до 1 февраля.

Расчет ведется уже по окончанию года, то есть в 2015 году нужно оплатить налог за 2014 год. Причем организации должны своими силами высчитать размер налога в течение января, а предприниматели и частные лица получат уже готовый расчет в соответствующем извещении от налоговой инспекции.

Федеральным законодательством (в частности, главой 28 НК РФ) установлено, что организации-плательщики ТН также обязаны уплачивать авансовые платежи, если иное не предусматривают дополнительные региональные законы и нормативные акты.

Раз в квартал любые компании, владеющие транспортными средствами, должны рассчитывать авансовые платежи по этому виду имущественного налога и оплачивать их по истечению отчетного периода.

От чего зависит размер?

Величина налогового платежа за владение транспортом зависит от нескольких факторов, главные из которых – характеристики самого средства передвижения, которое выступает в качестве объекта налогообложения.

В разных субъектах РФ в порядке исчисления и уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц, а также при установлении поправочных коэффициентов используются различные комбинации следующих критериев средств передвижения:

Размер суммы при расчете транспортного налога зависит от характеристик автомобиля

  1. Мощность двигателя (чем больше лошадиных сил (л.с.), тем выше ставки и вся сумма налога).
  2. Год выпуска машины (скидки положены при возрасте авто старше 10-25 лет).
  3. Тип транспортного средств (легковые, грузовые авто, мототехника, водный и воздушный транспорт).
  4. Страна происхождения (иномарки и отечественные машины).
  5. Статус самого автовладельца (разные категории льготников).
  6. И даже стоимость автомобиля (налог на дорогие авто рассчитывается иначе, повышающие коэффициенты начинают действовать с 3 млн. рублей).
  7. Экологические параметры авто (класс загрязнения окружающей среды).
Базовая налоговая ставка учитывает обычно лишь количество лошадиных сил в двигателе авто (или их эквивалент в других видах средства передвижения), а окончательный расчет налога к уплате определяется с применением дополнительных коэффициентов и льгот.

Чтобы самостоятельно определить (вычислить) размер транспортного налога, нужно учесть все коэффициенты. Только так удастся точно узнать, сколько стоит ТН на вашу машину.

Порядок налогового расчета

Как же все-таки считатается транспортный налог? Для транспорта, принадлежащего корпоративным собственникам или частным владельцам, расчет размера ТН производится одинаково – используется одинаковая формула и методика исчисления.

Формула расчета налога на транспортное средство за год одинакова для всехРазличия могут быть только в поправочных повышающих коэффициентах для расчета транспортного налога, за счет которых стоимость ТН изменится.

Объектом налогообложения является отдельное транспортное средство – расчет ведется по каждому авто обособленно.

Про сроки подготовки расчетов уж говорилось (до 1 февраля – юридические лица, с апреля до августа – физические лица), как и про то, на кого именно возлагается эта обязанность в зависимости от собственника транспорта (налоговая делает расчет для частных плательщиков, а корпоративные автовладельцы проводят его своими силами).

Формула расчета суммы транспортного налога за год едина для всех плательщиков — и физических, и юридических лиц:

ТН = Налоговая база (НБ) * Налоговая ставка (НС) * Количество полных месяцев владения / 12

База для расчета транспортного налога определяется его основными характеристиками (л. с.), ставка налога упомянута в соответствующем региональном нормативном акте, а период владения указывается просто с учетом всех месяцев в конкретном году, включая месяц постановки/снятия с учета при сделке купли-продажи.

Авансовый платеж

Коммерческие и бюджетные учреждения в отличие от частников и ИП дополнительно считают и оплачивают авансовые платежи по ТН. Как же рассчитывается и начисляется транспортный налог на машину поквартально?

Согласно положениям главы 28 Налогового кодекса РФ, делать это необходимо по истечении каждого отчетного периода, которыми являются I, II и III кварталы.

Как посчитать авансовый платеж по транспортному налогу на автомобиль? Формула проста и представляет собой следующее равенство:

АП = НБ * НС *1/4

Плательщику ежеквартально дается 30 дней на то, чтобы подготовить расчет аванса по транспортному платежу, и еще 30 дней, чтобы оплатить соответствующие платежи.

Но опять же в каждом субъекте РФ свои порядки и юридические лица должны в зависимости от региона рассчитывать суммы аванса по этому налогу соответственно до 1 апреля или 1 мая, 1 июля или 1 августа, 1 октября или 1 ноября текущего года.

На старые авто

Расчет транспортного налога за старый автомобиль производится с учетом скидкиПоложения регионального законодательства о данном виде имущественного фискального сбора включают возможность учитывать возраст автомобиля при расчете суммы ТН.

В соответствии со статьей 361 НК РФ известно, что регионы могут самостоятельно устанавливать дифференцированные налоговые ставки с учетом экологического класса и возраста средств передвижения. Пока субъекты РФ пользуются лишь возможностью предлагать скидки за возраст авто.

Так, автовладельцы Республики Крым, которые имеют в собственности средство передвижения, которому с момента выпуска исполнилось 10-15 лет, получают возможность воспользоваться скидкой 20% от рассчитанной суммы налога, если машине от 15 до 20 лет – 30%; а если более 20 лет – 50%.

Иное предлагается в ФЗ №214 от 23.07.2013 года. Согласно поправкам в Налоговый кодекс из этого законодательного акта, чем дороже и новее автомобиль, тем больше за него нужно будет заплатить. За период с 1 января 2014 года автовладельцам дорогих машин придется заплатить больше.

Размер коэффициентов к налоговой базе составляет от 1,1 за авто в возрасте 2-3 года, которое стоит 3-5 млн. рублей, до коэффициента 3 за легковую машину стоимостью от 10 млн. рублей старше 10 лет, но не более 20 лет. На 1,5 надо умножить налоговую базу, если ваш автомобиль выпущен менее года назад и стоит 3-5 млн. рублей.

Сумма транспортного налога во всех регионах выходит разнаяВ общем, на всей территории страны транспортный налог имеет различные размеры, поскольку учитываются местные особенности механизма исчисления налога на транспортное средство и предоставления плательщикам определенных льгот.

Дешевле всего обходится владение транспортом в Чеченской Республике и в Дагестане, а больше всех платят жители Новгородской области, но и жители центральных регионов не особо отстают.

Для расчета суммы транспортного налога к уплате нужно знать особенности налогообложения в конкретном регионе страны, ведь именно областные власти вправе устанавливать не только размер базовых налоговых ставок, но и значения коэффициентов, способных значительно повысить или снизить размер обязательств плательщиков.

Для самостоятельного расчета ТН частные автовладельцы могут применять специализированные онлайн-калькуляторы, чтобы свериться с полученным извещением об уплате. Юридические лица сами должны произвести все расчеты и проверить, расходятся ли они с требованиями ИФНС и местными нормативными актами.

Как посчитать транспортный налог самостоятельно (с конкретным примером), можно узнать из этого видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 350-94-53 (Москва)
+7 (812) 309-86-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Комментариев: 4
  1. Яна

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста как узнать о сумме транспортного налога (квитанция не пришла) и оплатить налог, если владелец машины находится за границей и будет на территории РФ только в июле 2017 г.?

    • Александр

      Получите доверенность представлять интересы владельца в налоговом органе и обратитесь непосредственно. Вторым способом будет регистрация владельца на сайте налогового органа и получения доступа в личный кабинет. В этом случае владелец может уплатить налог как самостоятельно, так и прибегнув к вашей помощи.
      Обоснование: НК РФ (ст. 11.2).

  2. валентина

    Имея автомобиль Киа РИО 2012 года выпуска 123 лс бензин купленного в мае 2012 года хочу узнать сумму транспортного налога за 2015 год где посмотреть тарифы или как рассчитать налог, ведь после мая 2015 года автомобилю свыше 3-х лет

    • Александр

      Транспортный налог отдан воле субъектов федераций – это местный налог. Размер налоговой ставки в каждом регионе страны разный. Ответить точно на ваш вопрос невозможно – вы не информируете о м\жительства владельца автомобиля. Налоговая ставка зависит, например, от мощности двигателя. Дальше имеет значение период регистрации транспортного средства на имя владельца. Это базовые показатели расчёта. Все остальные составляющие могут влиять на размер налога в зависимости от воли власти региона. Обратитесь к закону о транспортном налоге субъекта федерации, где проживает владелец, либо информируйте об этом в вопросе.
      Обоснование: НК РФ (ст. 361).

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 350-94-53Москва +7 (812) 309-86-13Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
© 2017 Автоюрист.Гуру